Procedimentos Práticos para Apuração e Escrituração – (Incluindo ECF – Escrituração Contábil Fiscal)

Local: – Ribeirão Preto – SP

Objetivo:

orientar e capacitar os profissionais envolvidos com a matéria, mediante a utilização de exercícios práticos a serem desenvolvidos durante todo o treinamento, às regras de apuração e de escrituração do IRPJ e CSLL pelo Lucro Real.

Destina-se:

a contadores, controllers, analistas, assistentes, auxiliares, administradores de empresas, empresários e outros profissionais que desejam iniciar ou atualizar seus conhecimentos sobre o sistema de tributação com base no lucro real.

1 – Introdução
– novidades previstas e aprovadas na legislação do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS para o ano de 2016
– divergências do RTT: apuração e controle na ECD (subcontas) ou na ECF (Parte B)
– novas disposições introduzidas pela Lei n.º 12.973/14 e IN RFB n.º 1.700/17;
– o advento da ECF – Escrituração Contábil Fiscal
– o advento da ECF – Escrituração Contábil Fiscal
– novo tratamento tributário para o IRPJ e CSLL: Arrendamento Mercantil (Leasing)
– depreciação, amortização e intangível
– nova definição para receita bruta
– Avaliação a Valor Presente (AVP)
– Teste de Recuperabilidade (Imparment)
– despesas pré-operacionais ou pré-industriais
– custos dos empréstimos (capitalização)
– mais ou menos valia e goodwill
– avaliação e ajustes a valor justo
– atividade imobiliária – permuta
– contratos de longo prazo
– contratos de concessão com órgãos públicos
– ganhos por compra vantajosa
– incorporação, fusão ou cisão
– variação cambial – ajustes a valor presente
– aquisição de participação societária
– subvenções para investimento
– tributação do IRRF sobre distribuição de lucros e dividendos
2 – Lucro Real e o SPED contábil
– informações da ECD – Escrituração Contábil Digital
– informações da ECF – Escrituração Contábil Fiscal
– cruzamento das informações entre ECD e ECF
3 – Apuração do Lucro Real
– regime de caixa e competência
– receitas de vendas e de prestação de serviços – tratamento
– receitas financeiras – tributação – momento
– casos de omissão de receitas
– tributação dos ganhos de capital
– custos dos bens e serviços – cuidados para garantir a dedutibilidade
– despesas operacionais – dedutíveis e indedutíveis
– depreciação, amortização e exaustão – regras fiscais
– provisões e perdas no recebimento dos créditos – abrangência
– tributos e multas – dedutibilidade
– despesas com royalties e assistência técnica
– remuneração a administradores
– benefícios a empregados – regras para PAT, VT, formação profissional, etc.
– despesas de propagandas – caracterização
– doações dedutíveis
– despesas financeiras
– regras vigentes para os ajustes dos preços de transferência
– distribuição disfarçada de lucros – possibilidades
4 – Incentivos fiscais de redução do IR
– depreciação acelerada, PAT, FIES, incentivos culturais, copa do mundo, desportivos e setoriais
5 – Obrigações acessórias das empresas do Lucro Real

Palestrante: Jonas Lourenço Lage

– Bacharel em Ciências Contábeis formado pelo Centro Universitário Newton Paiva
– Consultor e Instrutor de cursos e palestras nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, Contabilidade e Legislação Societária

Incluso: Material Didático IMPRESSO, Coffe Break e Certificado Online.

Investimento: sob consulta

Fale conosco: 16.4141 9660

 

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